Вирахування відсотків по іпотеці – кому належить, процес отримання податкової та подача заяви

Всі громадяни Російської Федерації, які оформили кредит в банку на квартиру, можуть отримати податкове вирахування відсотків по іпотеці при купівлі нерухомого майна за весь термін, протягом якого виплачувався іпотечний податок. Для отримання нарахованої суми слід подавати документи в податкову інспекцію. Законодавство допускає отримання частини коштів, якщо угода була оформлена в будь-якому державному банку РФ.

Що таке майновий відрахування на відсотки по іпотеці

Позичальник має право повернути кошти, виплачені у скарбницю держави податками, або не платити податки. При цьому можна отримати повернення частини податків, тобто зменшити розмір доходу, на який нараховується податок. Податковий вирахування відсотків по іпотеці – це грошові засоби, які зменшують розмір доходу, з урахуванням якого стягуються податки. Покупка нерухомості (квартири або ділянки) з використанням іпотечного кредиту і виплата за ним грошей є одним з випадків, що дають право на майновий вирахування з відсотків за іпотечним кредитом.

Базовий вирахування

Громадяни, які оформили іпотеку при купівлі квартири, мають право на оформлення повернення відсотків. Порядок повернення відбувається згідно з підпунктом третім пункту першого статті Податкового кодексу РФ, що регламентує податковий звітний період і перелік необхідних документів. Повернення відсотків – за підпунктом четвертим. Право на оформлення має силу, якщо є свідоцтво про придбання житла. Максимальний розмір, який може мати майновий вирахування відсотків по іпотеці, – два мільйони рублів.

Відрахування за відсотки по іпотеці

Громадянин, який купив нерухомість за допомогою іпотеки, зобов’язаний платити, крім основного боргу за квартиру, кожен місяць деяку суму банку. За весь термін виплат накопичується певна сума погашеного боргу. Позичальник має право повернути одноразово 13% від суми за іпотечні відсотки, але не більше трьохсот дев’яноста тисяч рублів. Така особливість діє за позиками, оформленим після 2014 року. Відрахування за іпотечними процентами громадянин може отримати один раз в житті.

Виплата сплачених відсотків банку може бути здійснена через будь-який час і за будь-який термін виплати іпотечного кредиту на житло. Кошти можна отримати за допомогою роботодавця чи податкової інспекції. Вибір способу одержання залежить від терміновості виплати і суми (деякі фірми-роботодавці мають право утримувати відсоток за надання посередницьких послуг).

Кому належить

Податкова інспекція компенсує вирахуванням відсотків по іпотеці сплачені громадянином банку гроші. Вирахування відсотків по іпотеці оформляти відразу житловим відшкодуванням не обов’язково. Якщо житло придбане за допомогою іпотеки, і громадянин вже користувався за вирахуванням витрат на покупку, повернення грошових коштів можна зробити пізніше. Відшкодування з вирахування відсотків по іпотеці належить всім громадянам РФ, які працюють офіційно протягом всього строку виплати боргу.

Куди звертатися за одержанням податкового вирахування

Звернутися громадянину за оформленням вирахування відсотків по іпотеці можна в наступні організації:

• портал державних послуг;
• податкова інспекція за місцем прописки;
• будь багатофункціональний центр (МФЦ).

ФНС за місцем прописки

Податкова інспекція за місцем прописки здійснює будь-які операції, що стосуються податкових виплат відсотків. Номер і адресу свого ФНС можна дізнатися на порталі державних послуг, ввівши адреса прописки та номер ІПН (ідентифікаційний номер платника податків). За місцем прописки можна подати лише заяву та декларацію 3-НДФЛ, після чого заявка буде розглянута в короткі терміни. У разі, якщо право на отримання виплати підтвердиться, необхідно буде донести інший пакет документів.

МФЦ

Багатофункціональний центр (МФЦ) займається оформленням податкових виплат за іпотечними кредитами. Для отримання виплати необхідно заповнити декларацію згідно з формою 3-НДФЛ, після закінчення року, в якому почали проводитися виплати. Багатофункціональні центри не прив’язані до громадян територіально, і бажає отримати виплати за відсотками може звернутися в будь-який з них, розташований на території РФ.

Портал держпослуг

Отримати вирахування відсотків по іпотеці можна, подавши заявку через офіційний портал державних послуг. Для цієї операції необхідно зареєструватися в системі, вказати дані (серію, номер, прописку) паспорта громадянина РФ, СНІЛС та інших документів. Після перевірки адміністрацією достовірності даних, користувачеві буде доступна подача електронного пакета документів для повернення відсотків по іпотеці. Крім того, на порталі можна дізнатися, як отримати гроші з відсотків по іпотеці в інших організаціях.

Як повернути відсотки по іпотеці через податкову

Для того, щоб повернути суму відсотків через податкову інспекцію, необхідно подати туди відповідний пакет документів. Перш за все, треба розрахувати і заповнити форму декларації. Папери подаються з розрахунком на те, що гроші повернуться протягом трьох місяців, рахуючи з дня подачі документів. Строк повернення коштів залежить від банку, в якому оформлена іпотека, суми грошей, і того, як отримати вирахування з відсотків по іпотеці (готівкою або на банківський рахунок).

Подача заяви встановленого зразку

Для оформлення виплати у відділенні податкової інспекції необхідно підійти до терміналу електронної черги вибрати пункт «штрафи, пені, відрахування». Співробітник у зазначеному на талончике кабінеті видасть форму заяви у відповідності з потребами громадянина (№ 289/БГ-3-04/256). Після заповнення заяви у відповідності з інструкціями, зазначеними в ньому, воно передається співробітнику податкової, а у заявника на руках залишається засвідчена копія.

Заява розглядається протягом десяти робочих днів. Після розгляду заяви повідомлення про позитивному чи негативному рішенні надійде громадянину на вказану в заяві адресу прописки у формі листа або у вигляді текстового, голосового повідомлення на контактний телефон. У разі позитивного рішення необхідно буде донести інший пакет документів.

Документи для отримання вирахування

Для отримання грошової суми, необхідно подати наступні документи:

• заяву;
• довідку банку, у якому отримано іпотечний позику;
• довідку з місця роботи;
• документи, що підтверджують право на житло;
• податкова декларація (форма 3-ПДФО);
• паспорт (оригінал і копії);
• додаткові документи, які вказують на часткову власність, наприклад, свідоцтво про шлюб (при необхідності).

Отримання грошових коштів на рахунок

Для того, щоб отримати виплату, у заяві слід вказати повні реквізити рахунку, на який податкова повинна буде перерахувати грошові кошти. Повернення грошей може здійснюватися наступними шляхами:

• забрати гроші готівкою в банку;
• на банківський рахунок;
• на рахунок дебетової або кредитної карти.

Повернення податку з відсотків по іпотеці через роботодавця

Відшкодування процентів за іпотечний житловий кредит та основної заборгованості держава може здійснити не тільки через податковий орган (з підрахунком підсумкової річної суми), але і через роботодавця. При цьому використовується метод нарахування щорічних виплат. Щоб скористатися подібною схемою, потрібно зробити наступне:

1. Замовити заздалегідь в податковій інспекції довідку (3-пдфо) про наявність права на компенсацію і виплату іпотечних.
2. Подати довідку бухгалтеру на місці роботи.
3. Отримати одноразову виплату в бухгалтерії протягом трьох місяців з моменту подачі документів.

Коли можна отримати податкове вирахування

Грошові кошти за іпотечні відсотки можна отримати в будь-який час, але не раніше, ніж через рік після початку виплат по іпотечній позиці. Повернути гроші можна одноразовим платежем або щорічними перерахуваннями на рахунок в залежності від бажання громадянина. Крім того, виплату можна отримати не за весь термін, а за один або два роки часу виплати іпотечного кредиту.

Строк позовної давності

Повернення грошових коштів у вигляді податкового вирахування строками давності не обмежується, відповідно до законів РФ. Громадянин має право на отримання податкового відрахування до його повного застосування. Крім того, грошова сума може бути виплачена за будь-який податковий період. Однак власник житла може скористатися правом на відрахування тільки в розмірі того обсягу, який діяв при появі прав на цю виплату.

Як розраховується відрахування за сплаченими процентами за іпотечним кредитом

Сума вирахування зменшує так звану оподатковувану суму, з якої громадянина утримали прибутковий податок. Одержувач може відшкодувати у вигляді повернених податків 13% від суми відрахування за звітний період. Сума може скласти всю суму фактично виплачених грошей, але розмір виплат обмежений згідно з договором іпотечного позики – трьома мільйонами рублів. Максимальна сума податку до повернення не може відшкодувати до 13% від виплаченої суми, тобто якщо було сплачено, наприклад, 100 рублів, компенсація складе 13.

Розподіл податкового відшкодування при оформленні іпотеки подружжям

При спільному володінні купленої нерухомістю чоловіком і дружиною (часткова власність), основний вирахування (з нерухомого майна та за сплату відсотків), що розподіляється відповідно до розміру частки кожного з власників. Надати свою частку суми вирахування відшкодування іншому правовласнику власник не має права. На оформлення вирахування при купівлі, нарахованих відсотків за кредит на квартиру в іпотеку є у кожного з них. Якщо чоловік або дружина вже оформляли відшкодування від податкової служби по квартирі, інший пайовик може отримати тільки половину вирахування.

Повернення пдфо при рефінансуванні іпотечного кредиту

Громадянин, який купив житло за допомогою іпотеки і звернувся в інший банк з заявою на надання одноразової рефінансування іпотеки, тим самим фактично зменшивши основну вартість виплати банку відсотків, також може звернутися за відшкодуванням відсотків згідно з першим і другим договором. При цьому в документації повинно бути зазначено, що кредит видано з метою рефінансування попереднього цільового позики.

При особистому страхуванні життя

Іпотечний позику в більшості банків передбачає, що громадянин буде страхувати своє здоров’я і життя. За весь час іпотечної позики накопичується велика грошова сума. З 2016 року в Росії було дозволено повертати ПДФО при особистому страхуванні життя, але існує кілька вимог до договору страхування:

• термін страхування життя від 5 років;
• поліс страхування для іпотечної позики сплачений самим позичальником;
• позичальник громадянин РФ;
• громадянин сумлінно сплачував податки з зарплати.

Хто не має права на повернення пдфо відсотків по іпотеці

Відмовити в наданні пільг у вигляді повернення частини податкових виплат за іпотечні відсотки можуть, якщо позичальник вказав у заяві інформацію, невідповідну дійсності, або подав у інстанцію неповний пакет документів, необхідних для оформлення. При цьому, відшкодування податку надається після подачі всіх документів і зазначення правильних даних. Повна відмова ИФНС в наданні іпотечного вирахування відсотків відбувається за наступних обставин:

• людям, що працюють неофіційно, тобто без укладення трудового договору з роботодавцем;
• особам, що займаються комерційною діяльністю і тим, хто працює на патентній системі податкового обкладення;
• громадянам, які стали законними власниками житлової площі, купленої третіми особами;
• особам, які раніше подали заяву на відрахування по іпотеці на один і той самий об’єкт;
• взаємозалежною громадянам (придбання квартир чи іншого житла у родичів).

Відео