Система інформування банків про зупинення операцій – як працює алгоритм дій

Одне з найбільш ефективних засобів для впливу на платника податків – це припинення будь-яких банківських операцій на його рахунках. Основна ідея нововведення – заборона будь-яким банкам під загрозою штрафних санкцій відкривати нові рахунки у фізичних осіб і організацій, які зазнали подібних санкцій. Для системної перевірки відомостей про всіх, блокованих з подачі податкових органів рахунках, була введена електронна система інформування банків про зупинення операцій.

Що означає призупинення операцій по рахунках в банку

Відповідно до статті 76 НК РФ банк встановлює обмеження на всі видаткові операції клієнта, за вказівкою Федеральної Податкової служби, хоча зарахування на рахунок і робота з вкладами дозволяється. Блокування рахунків стосується фізичних та юридичних осіб і індивідуальних підприємців. Виняток становлять прописані у тому ж нормативному акті виплати, виконання яких йде за встановленим пріоритетом.

• внески в ПФР і ФСС;
• списання податків;
• виплата заробітної плати співробітникам (якщо мова йде про організації);
• виконавчі документи та добровільні платежі.

Де отримати відомості про зупинення операцій по рахунках платників податків

З 2014 року на сайті Федеральної податкової служби була запроваджена «Система інформування банків про стан обробки електронних документів». Тут безкоштовно можна зробити запит:

• станом обробки файлів кредитної установи;
• чинним рішень по блокуванню;
• учасникам обміну;
• зведеним архівних файлів з ФНС РФ у ТУ і банки;
• направленим з ФНС РФ електронний документообіг.

Інформування банків про фізичних осіб і організаціях, які піддалися санкціям по блокуванню рахунків, було введено наказом ФНС Російської федерації від 20 березня 2015 року № ММВ-7-8/117. Для банків це було дуже актуально, адже за відновлення співпраці з підприємством, рахунки якого заблоковано, загрожує штраф у розмірі 20 тисяч рублів (це прописано в НК РФ п. 1 стаття 132).

Система інформування банків про зупинення операцій називається «БанкИнформ» і дозволяє отримати актуальну інформацію по контрагентах і роботі з файлами банку:

• про стан спрямованих банком файлів;
• про рішення та постанови, які відносяться до відповідного платника податків, включаючи точну дату і номер постанови;
• про стан банку в процесі підключення до електронного документообігу.

Як працює сервіс «система інформування банків про стан обробки документів»

В даному сервісі містяться рішення про санкції податкових органів з будь-яким підприємствам або фізичним особам. Можна дізнатися точну дату і номер блокування будь-яких операцій за рахунками, включаючи електронні перекази і час розміщення рішення в системі інформування банків. Кредитори зможуть подивитися стан своїх контрагентів. Інформація надається за запитом будь-якого користувача.

Перевірка блокування рахунку на сайті податкової – загальнодоступна, плата за її використання відсутня. Представникові банку (як і будь-якої іншої організації) може допомогти система інформування банків про стан електронних документів. Щоб подивитися потрібну інформацію потрібно зайти на сайт Федеральної Податкової Служби. Крім того в інтернет-сервісі інформування можна отримати інформацію, на якому етапі знаходиться обробка файлів по 311-П.

За що блокують рахунок

У статті 76 Податкового Кодексу РФ докладно прописані причини, за якими грошові кошти на рахунках підлягають блокуванню:

1. Фізична особа, ПІДПРИЄМЕЦЬ чи організація не виконали вчасно обов’язок по сплаті податків, штрафів чи пені у федеральний бюджет (дізнайтеся про формування звітності до ФСС онлайн);
2. Неподання податкової декларації у відповідні органи протягом однієї декади (10 днів).
3. Непідтвердження прийому податкової вимоги щодо надання документів або виклику в податкові органи;
4. Неподання протягом 10 днів розрахунок ПДФО за своїм працівникам (щоквартально)

Перші два випадки – це заборгованості по податках. Коли платник податків не здав звітність, на його рахунках блокуються всі грошові кошти, якщо ж не були сплачені штрафи або пені, то блокується тільки сума, яка дорівнює несплаченому штрафу. Інша категорія порушень – санкції за відсутність повідомлення про передачу важливих податкових документів.

Ознайомтеся з сервісом для формування звітності в ФНС онлайн.

Як перевірити призупинення за рахунком на сайті ИФНС

Перевірка на предмет блокування коштів на банківських рахунках проводиться на сайті ИФНС онлайн. У систему направляється запит до розділу: «Чинні рішення щодо призупинення», далі ввести дані про компанії – ІПН або БИК будь-якого банку. Система інформування банків про зупинення операцій буде корисна не тільки кредитним організаціям, але і компаніям, які хочуть отримати інформацію про контрагента, не піддавався він блокування рахунку з боку податківців.

Перевірка клієнта по ІПН

Сьогодні податкові органи можуть надати інформацію по кожному платнику податків, у тому числі і про блокування його рахунків за запитом ФНС. Можна скористатися такою послугою, як інформування банків про зупинення операцій. Для цього потрібно знати Ідентифікаційний Номер Платника податків (ІПН), щоб ввести його в розділі з інформацією про діючі рішення щодо санкцій на кошти на банківських рахунках.

Перевірка розрахункового рахунку контрагента на сайті податкової

На сайті УФМС розміщені більше десяти сервісів, за допомогою яких можна отримати інформацію про контрагента – для цього потрібно знати його ІПН і БИК. За допомогою системи інформування банків про зупинення операцій з’ясовується, чи працює рахунок у підприємства чи фізичної особи (ІП) або він заблокований за зверненням з податкових органів щодо причин несплати податків або неподання декларації. Дізнайтеся про сервіс для розрахунку податків ФНС і формування звітних документів онлайн.

Що робити, якщо банк припинив операції по рахунку

Варто пам’ятати, що ИФНС може повідомити вас про блокування постфактум, тобто за день-два до початку санкцій, тому реакція на будь-які листи податкової з вимогами сплати боргу має виконуватися оперативно. Треба зібрати всі офіційні документи, що надійшли з податкової. Це важливо, якщо ви не згодні з рішенням і хочете оскаржити його в арбітражному суді. Перевірте, чи дотримані всі терміни і черговість, прописана сума несплати податку, наявність потрібних підписів, посилання на основний документ вимогу про блокування).

Як розблокувати рахунок

Перше, що потрібно зробити, якщо банк на запит податкової справив блокування, усунути її причину, тобто сплатити заборгованість по податках, пені або штрафи або направити нездану вчасно податкову декларацію або звіт по ПДФО працівників. Головне, щоб знайшлася потрібна сума, тоді її можна списати за інкасовим дорученням. У цьому випадку відновлення руху грошових коштів відбувається протягом одного дня з моменту приймання витребуваних квитанцій і документів, або відвідування податкової особисто, або перерахування коштів на погашення заборгованості.

Незаконне призупинення операцій по розрахунковому рахунку

Трапляється, що податкова неправомірно блокує рахунки фізичних осіб і організацій. Наприклад, рішення про стягнення податку не було винесено, або не були дотримані зазначені в нормативному акті строки. У цьому випадку можна змусити податкові органи визнати це рішення неправомірним та отримати нарахування відсотків від суми, яка була заарештована.

Причинами, за якими можна закликати податкову до відповідальності за неправомірну припинення руху коштів та отримати грошову компенсацію у вигляді пені:

• рішення про блокування було зроблено після того, як закінчився строк його прийняття;
• податкова направила в банк постанова про зняття блокування з запізненням;
• рішення про зняття блокування коштів на рахунках було прийнято із запізненням, тобто не у встановлені терміни після того, як платник податків виконав вимоги податкової інспекції.

Відео